A partir de este mes, las instituciones financieras deberán entregar por primera vez al Servicio de Impuestos Internos (SII) información detallada sobre cuentas bancarias que hayan recibido un alto volumen de transferencias. Esta medida, que se enmarca en la nueva Ley de Cumplimiento de Obligaciones Tributarias, busca mejorar los mecanismos de fiscalización frente a operaciones informales o no declaradas.
La normativa establece que deberán ser reportadas aquellas cuentas que registren más de 50 transferencias provenientes de diferentes RUT en un mismo día, semana o mes, así como aquellas que acumulen 100 o más movimientos en un semestre. Aunque no se trata de una nueva figura impositiva ni de un cambio en las obligaciones del contribuyente, el anuncio ha generado inquietud, especialmente en sectores ligados al comercio informal, plataformas digitales y emprendimientos que operan sin iniciación de actividades.
Desde el SII han recalcado que esta nueva herramienta busca identificar patrones atípicos de movimiento financiero, no iniciar fiscalizaciones indiscriminadas. Según la entidad, “no se generarán acciones de fiscalización cuando los depósitos correspondan a situaciones ajenas a actividades comerciales, como colectas, aportes entre familiares o eventos sociales”.
La implementación de este mecanismo permitirá clasificar a los contribuyentes en tres grandes grupos: personas que reciben transferencias por motivos no comerciales; quienes realizan actividades económicas informales sin declarar sus ingresos; y contribuyentes formales que, pese a estar inscritos, incumplen total o parcialmente sus deberes tributarios, por ejemplo, al no emitir boletas electrónicas por los pagos que reciben.
Entre las entidades obligadas a reportar se incluyen bancos, cooperativas de ahorro y crédito, emisores de tarjetas de prepago y otras instituciones sujetas al Código Tributario. Todas ellas deberán enviar su primer informe durante el mes de julio, cubriendo los abonos registrados entre el 1 de enero y el 30 de junio de este año.
Con esta nueva facultad de acceso a información, el SII busca fortalecer su capacidad de detección de flujos económicos no declarados, sin comprometer el secreto bancario, que sigue vigente. Como ha reiterado la autoridad tributaria, “el foco no está en la persecución de pequeños emprendimientos, sino en fomentar el cumplimiento tributario de forma equitativa”.